Предложенная концепция основана на риск-ориентированном подходе Solvency II и позволяет более точно рассчитывать величину страховых обязательств и, соответственно, более правильно оценивать финансовую устойчивость страховщиков. Одновременно такой подход предъявляет более высокие требования к качеству актуарной компетенции в страховой компании, говорится в сообщении регулятора.
Изменения предусматривают, что страховые договоры будут включаться в расчет с наиболее ранней из дат: начала ответственности, подписания договора, первого платежа. Величина страховых резервов будет рассчитываться как разница между текущей стоимостью ожидаемых оттоков и притоков по договорам.
Кроме того, вводятся критерии, которым должен соответствовать договор перестрахования, для его признания для целей расчета достаточности капитала.
В ближайшее время планируется обсуждение концепции с экспертным сообществом, в том числе порядка вступления в силу предлагаемого регулирования, следует из сообщения ЦБ.
Вот зачем продолжать плодить сущности? Технические резервы (не отражаемые в бухгалтерском учете) и параллельно с ними требования к капиталу в покрытие рисков…
Идея про включение дебиторской задолженности в резервы ИМХО спорная… По сути смешиваются underwtiting risk и counterparty credit risk.
Андертитинг риск это вообще ужасно.
Если он реализуются, то никакие резервы не помогут. Только капуста.
Sual, к чему Ваш комментарий?
Реализация Underwriting risk, вроде, как раз и предполагает недостаток резервов, точнее их несоответствие реальному объему обязательств.
Подпишитесь на новостную рассылку ASN Daily